一、某企业(增值税一般纳税人)2007年10月份的购销业务如下:
来源:学生作业帮 编辑:作业帮 分类:综合作业 时间:2024/05/17 22:35:06
一、某企业(增值税一般纳税人)2007年10月份的购销业务如下:
(1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元;
(2)购进原料钢材20吨,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为8万元、1.36万元;
(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元;
(4)销售税率为17%的产品一批,取得收入42万元(不含税价);
根据上述资料,依据税法规定,计算该企业本期应纳增值税.
二、某工业企业2006年度会计利润总计600万元.该企业平均职工数100人,本年实际发放工资总额240万元(100人*200元每人每月*12个月),但税法规定的计税工资标准1200元每人每月.计算该企业06年应纳企业所得税.
三、我国公民周某本月取得收入如下:
(1)月工资收入3000元;
(2)劳务报酬收入2800元;
(3)稿酬收入5000元;
(4)在商场购物,参加抽奖,获价值1000远洗衣机一台.
根据上述资料,计算该公民本月应纳个人所得税.
四、某摩托生产企业2007年3月销售某型号摩托车20辆,为某摩托车比赛提供赞助6辆,出厂价为30000元/辆.根据税法规定,计算该厂本期应纳的消费税税额.
五、某照相馆主要从事拍照、胶卷冲印、着色、放大等业务,2000年9月份取得营业收入50000元,其中有4000元是拍照、胶卷冲洗取得的收入,1000元是着色、放大取得的收入.请计算该照相馆本月份应纳的营业税.
(1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元;
(2)购进原料钢材20吨,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为8万元、1.36万元;
(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元;
(4)销售税率为17%的产品一批,取得收入42万元(不含税价);
根据上述资料,依据税法规定,计算该企业本期应纳增值税.
二、某工业企业2006年度会计利润总计600万元.该企业平均职工数100人,本年实际发放工资总额240万元(100人*200元每人每月*12个月),但税法规定的计税工资标准1200元每人每月.计算该企业06年应纳企业所得税.
三、我国公民周某本月取得收入如下:
(1)月工资收入3000元;
(2)劳务报酬收入2800元;
(3)稿酬收入5000元;
(4)在商场购物,参加抽奖,获价值1000远洗衣机一台.
根据上述资料,计算该公民本月应纳个人所得税.
四、某摩托生产企业2007年3月销售某型号摩托车20辆,为某摩托车比赛提供赞助6辆,出厂价为30000元/辆.根据税法规定,计算该厂本期应纳的消费税税额.
五、某照相馆主要从事拍照、胶卷冲印、着色、放大等业务,2000年9月份取得营业收入50000元,其中有4000元是拍照、胶卷冲洗取得的收入,1000元是着色、放大取得的收入.请计算该照相馆本月份应纳的营业税.
一、2007年应交增值税进项税=3.91+1.36+42×13%=10.73万元;
2007年应交增值税销项税=42×17%=7.14万元;
2007年该企业应纳增值税=7.14-10.73=-3.59万元;
二、调整后的会计利润=600+(200-1200)×100×12=480万元;
应交企业所得税=480×25%=120万元;
三、周某工资薪金应纳所得税额=(3000-2000)×10%-25=75元;
劳务报酬收入应纳所得税额=(2800-800)×20%=400元;
稿酬所得应纳所得税额=5000×(1-30%)×(1-20%)×20%=560元;
周某应纳所得税额=75+400+560=1035元;
四、摩托车汽缸容量250毫升以下税率为3%250毫升以上税率为10%
该厂销售摩托车应该纳消费税=(20+6)×3×10%=7.8万元
或者=(20+6)×3×3%=2.34万元;
五、按照服务业纳税,税率为5%
应纳营业税=5000×5%=250元. 营业额按5000算的,题中50000估计是打错了
2007年应交增值税销项税=42×17%=7.14万元;
2007年该企业应纳增值税=7.14-10.73=-3.59万元;
二、调整后的会计利润=600+(200-1200)×100×12=480万元;
应交企业所得税=480×25%=120万元;
三、周某工资薪金应纳所得税额=(3000-2000)×10%-25=75元;
劳务报酬收入应纳所得税额=(2800-800)×20%=400元;
稿酬所得应纳所得税额=5000×(1-30%)×(1-20%)×20%=560元;
周某应纳所得税额=75+400+560=1035元;
四、摩托车汽缸容量250毫升以下税率为3%250毫升以上税率为10%
该厂销售摩托车应该纳消费税=(20+6)×3×10%=7.8万元
或者=(20+6)×3×3%=2.34万元;
五、按照服务业纳税,税率为5%
应纳营业税=5000×5%=250元. 营业额按5000算的,题中50000估计是打错了
税法练习题某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2012年10月份有关生产业务如下:(1)销售甲产品给A商场,
求教会计高手.某商业企业属于增值税小规模纳税人,5月份有关购销业务如下
【例题•案例分析题】某果汁饮料企业为增值税一般纳税人,10月份发生如下几笔业务:
某生产企业为增值税一般纳税人.2008年6月,发生如下经济业务:(1)以每台1755元(含税价)的价格出售其所
税制计算题求助计算1、某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售的产品适用增值税基本税率,2009年10月份发生以下业务:(
某企业为增值税一般纳税人,5月份生产经营如下,如何计算相应问题?
某涂料厂系增值税一般纳税人,2009年8月份发生下列经济业务:
一道税法题一道.某企业是增值税一般纳税人,适用一般税率17%,2011年6月有关生产经营业务如下:(1)月初外购货物一批
某厂为增值税一般纳税人,税率17%,2010年1月发生如下业务.
1.某企业为一般纳税人,6月份发生如下经济业务:(1)销售产品200件,每件售价320元,成本200元,该企业
某生产企业为增值税小规模纳税人,4月份发生下列经济业务:
某酒厂生产企业(以下简称甲企业)为增值税一般纳税人,2013年7月发生以下业务:(1)某烟酒专