【练习]1、某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2009年的购销经营情况如下:
来源:学生作业帮 编辑:作业帮 分类:综合作业 时间:2024/05/05 15:59:40
【练习]1、某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2009年的购销经营情况如下:
(1)外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增值税进项税额850万元,另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元;
(2)对外销售A型小轿车1000辆,每辆含税销售额17.55万元,支付销售小轿车的运输费用300万元,保险费用和装卸费用160万元;
(3)销售A型小轿车40辆给本公司职工,以成本价核算取得销售金额400万元;该公司新设计生产B型小轿车5辆,每辆成本价12万元,为了检测其性能,将其转为自用.市场上无B型小轿车销售价格;
要求:请计算该生产企业2005年应缴纳的增值税.(B型小轿车成本利润率8%,适用消费税税率10%)
(1)外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增值税进项税额850万元,另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元;
(2)对外销售A型小轿车1000辆,每辆含税销售额17.55万元,支付销售小轿车的运输费用300万元,保险费用和装卸费用160万元;
(3)销售A型小轿车40辆给本公司职工,以成本价核算取得销售金额400万元;该公司新设计生产B型小轿车5辆,每辆成本价12万元,为了检测其性能,将其转为自用.市场上无B型小轿车销售价格;
要求:请计算该生产企业2005年应缴纳的增值税.(B型小轿车成本利润率8%,适用消费税税率10%)
1、进货进项850万元,运费进项200*0.07=14万元,进项864万元;
2、对外售车销项17.55/1.17*0.17*1000=2550万元,进项300*0.07=21万元.
3、视同销售销项税,每辆市价含税17.55万元,税金2.55万元,内销40辆销项税40*2.55=102万元;B型车销项税12*(1+10%)*(1+8%)*0.17*5=12.12万元.
该企业如果2005年初没有留抵税额,则该年应交增值税=-864+2550-21+102+12.12=1779.12万元.
2、对外售车销项17.55/1.17*0.17*1000=2550万元,进项300*0.07=21万元.
3、视同销售销项税,每辆市价含税17.55万元,税金2.55万元,内销40辆销项税40*2.55=102万元;B型车销项税12*(1+10%)*(1+8%)*0.17*5=12.12万元.
该企业如果2005年初没有留抵税额,则该年应交增值税=-864+2550-21+102+12.12=1779.12万元.
1.某生产型企业为一般纳税人,增值税率为17%,2009年3月经营业务如下.
某生产企业为增值税一般纳税人.2008年6月,发生如下经济业务:(1)以每台1755元(含税价)的价格出售其所
税法练习题某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2012年10月份有关生产业务如下:(1)销售甲产品给A商场,
某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2009年12月,生产并销售小轿车300辆,每辆含增值税的销售价
甲企业为增值税一般纳税人,2010年1月,甲企业因生产需要决定用自营方式建造一间材料仓库,资料如下:
某白酒生产企业为增值税一般纳税人2010年4月销售粮食白酒50吨,取得不含增值税的销售额150万元计算消费税
税制计算题求助计算1、某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售的产品适用增值税基本税率,2009年10月份发生以下业务:(
某酒厂生产企业(以下简称甲企业)为增值税一般纳税人,2013年7月发生以下业务:(1)某烟酒专
某白酒厂生产企业为增值税一般纳税人,2009年4月份的销售粮食白酒50吨,取得不含增值税的销售额为150万元,
某白酒生产企业为增值税一般纳税人,2010年4月销售粮食白酒50吨,取得不
某企业为增值税一般纳税人,5月份生产经营如下,如何计算相应问题?
某厂为增值税一般纳税人,税率17%,2010年1月发生如下业务.