甲企业为增值税一般纳税人,2010年1月,甲企业因生产需要决定用自营方式建造一间材料仓库,资料如下:
来源:学生作业帮 编辑:作业帮 分类:综合作业 时间:2024/05/15 03:45:29
甲企业为增值税一般纳税人,2010年1月,甲企业因生产需要决定用自营方式建造一间材料仓库,资料如下:
1.1月5日,购入工程用专项物资200000元,增值税税额为34000元,该批专项物资已验收入库,款项用银行存款付讫 2.领用上述专项物资,用于建造仓库.3.领用本单位生产的水泥一批用于工程建设,该批水泥成本为20000元,税务部门核定的计税价格为30000元,增值税税率为百分之17.4.领用本单位外购原材料一批用于工程建设,原材料实际成本为10000元,应负担的增值税税额为1700元.5.1月至3月,应付工程人员工资20000元,用银行存款支付其他费用9200元,6.3月31日,该仓库达到预定可使用状态,估计可使用20年,估计净残值为20000元,采用直线法计提折旧.
编相关的会计分录
1.1月5日,购入工程用专项物资200000元,增值税税额为34000元,该批专项物资已验收入库,款项用银行存款付讫 2.领用上述专项物资,用于建造仓库.3.领用本单位生产的水泥一批用于工程建设,该批水泥成本为20000元,税务部门核定的计税价格为30000元,增值税税率为百分之17.4.领用本单位外购原材料一批用于工程建设,原材料实际成本为10000元,应负担的增值税税额为1700元.5.1月至3月,应付工程人员工资20000元,用银行存款支付其他费用9200元,6.3月31日,该仓库达到预定可使用状态,估计可使用20年,估计净残值为20000元,采用直线法计提折旧.
编相关的会计分录
1.1月5日,购入工程用专项物资200000元,增值税税额为34000元,该批专项物资已验收入库,款项用银行存款付讫
借:工程物资 200000
应交税费—应交增值税—进项税额 34000
贷:银行存款 234000
2.领用上述专项物资,用于建造仓库.
借:在建工程 234000
贷:工程物资 200000
应交税金—进项税额转出 34000
3..领用本单位生产的水泥一批用于工程建设,该批水泥成本为20000元,税务部门核定的计税价格为30000元,增值税税率为百分之17.
借:在建工程 25 100
贷:原材料 20 000
应交税费--应交增值税(销项税额) 5 100
4.领用本单位外购原材料一批用于工程建设,原材料实际成本为10000元,应负担的增值税税额为1700元.
借:在建工程 11700
贷:原材料 10000
应交税金—进项税额转出 1700
5.1月至3月,应付工程人员工资20000元,用银行存款支付其他费用9200元,
借:在建工程 29200
贷:应付工资 20000
银行存款 9200
6.3月31日,该仓库达到预定可使用状态,估计可使用20年,估计净残值为20000元,采用直线法计提折旧.
借:固定资产 300000
贷:在建工程 300000
月计提折旧:(300000-20000)÷20÷12=1166.67
次月开始计提折旧,分录如下:
借:制造费用 1166.67
贷:累计折旧 1166.67
不懂看可继续追问!祝好~~
借:工程物资 200000
应交税费—应交增值税—进项税额 34000
贷:银行存款 234000
2.领用上述专项物资,用于建造仓库.
借:在建工程 234000
贷:工程物资 200000
应交税金—进项税额转出 34000
3..领用本单位生产的水泥一批用于工程建设,该批水泥成本为20000元,税务部门核定的计税价格为30000元,增值税税率为百分之17.
借:在建工程 25 100
贷:原材料 20 000
应交税费--应交增值税(销项税额) 5 100
4.领用本单位外购原材料一批用于工程建设,原材料实际成本为10000元,应负担的增值税税额为1700元.
借:在建工程 11700
贷:原材料 10000
应交税金—进项税额转出 1700
5.1月至3月,应付工程人员工资20000元,用银行存款支付其他费用9200元,
借:在建工程 29200
贷:应付工资 20000
银行存款 9200
6.3月31日,该仓库达到预定可使用状态,估计可使用20年,估计净残值为20000元,采用直线法计提折旧.
借:固定资产 300000
贷:在建工程 300000
月计提折旧:(300000-20000)÷20÷12=1166.67
次月开始计提折旧,分录如下:
借:制造费用 1166.67
贷:累计折旧 1166.67
不懂看可继续追问!祝好~~
甲企业为增值税一般纳税人,2010年1月,甲企业因生产需要决定用自营方式建造一间材料仓库,资料如下:
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