跨年度租金收入,怎样缴纳营业税,所得税及会计分录
来源:学生作业帮 编辑:作业帮 分类:综合作业 时间:2024/05/09 17:16:14
跨年度租金收入,怎样缴纳营业税,所得税及会计分录
我公司2010年7月收到2010年8月至2011年7月租金12万,何时交营业税交多少,本年应确认多少收入,所得税交多少?会计分录是什么?
我公司2010年7月收到2010年8月至2011年7月租金12万,何时交营业税交多少,本年应确认多少收入,所得税交多少?会计分录是什么?
按权责发生制原则,应逐月确认租金收入,即
7月收到钱:
借:银行存款 12
贷:预收账款--租金 12
2010年8-12月每个月:
借:预收账款--租金 1
贷:其它业务收入 1
借:营业税金及附加 1*5.5%
贷:应交税金 1*5.5%
每月缴纳时:
借:银行存款 1*5.5%
贷:应交税金 1*5.5%
所得税看你其它收入和成本的额度有多少,统一计算利润后缴纳
2011年1-7月同上
7月收到钱:
借:银行存款 12
贷:预收账款--租金 12
2010年8-12月每个月:
借:预收账款--租金 1
贷:其它业务收入 1
借:营业税金及附加 1*5.5%
贷:应交税金 1*5.5%
每月缴纳时:
借:银行存款 1*5.5%
贷:应交税金 1*5.5%
所得税看你其它收入和成本的额度有多少,统一计算利润后缴纳
2011年1-7月同上
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