所得税中企业会计和税法计税依据的算法：

来源：学生作业帮编辑：作业帮分类：综合作业时间：2024/06/01 09:20:57

所得税中企业会计和税法计税依据的算法：
A企业当期发生研究开发支出计2000万元,其中研究阶段支出400万元,开发阶段符合资本化条件前发生的支出为400万元,符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为1200万元.税法规定,研究开发支出未形成无形资产计入当期损益的,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销.假定开发形成的无形资产在当期期末已达到预定用途(尚未开始摊销).1、A企业当期发生的研究开发支出中,按照会计准则规定应予费用化的金额为（）万元形成无形资产的成本为（）万元,即期末所形成无形资产的账面价值.2、A企业当期发生的2000万元研究开发支出,按照税法规定可在当期税前扣除的金额为（）万元.所形成无形资产在未来期间可予税前扣除的金额为（）万元,其计税基础为（）万元,3、其计税依据形成可抵扣暂时性差异（）万元.

1：费用化=400（研究阶段全部应费用化）+400（开发阶段不符合资本化的应费用化）=800 无形资产=资本化=1200 2：费用化的可以加计50%扣除,800*1.5=1200 无形资产的账面价值1200,计税基础=1200*1.5=1800.可以扣除的应该等于计税基础1800. 3：形成可抵扣暂时性差异=1800-1200=600.（注意,该差异不形成递延所得税资产）
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所得税按季度缴纳所得税,计税依据是按季度利润总额缴纳还是按照本年累计的利润总额缴纳【100分】求税法有关流转税和所得税的习题（）是构成税法的三个最基本要素.A.计税依据 B.纳税义务 C.征税对象 D.税率请问CPA会计中所得税一章,我们在计算所得税时是调整的利润总额,这跟资产计税、负债计税有什么关系所得税纳税人的净利润为征收对象,以经过计算得出的应纳税所得额为计税依据? 利润表中的所得税如何计算?税法和会计准则不同的调整有体现吗? EXCEL中工资的算法,所得税怎么算? 税法中的流转税和所得税有什么区别依据企业会计准则的规定,下列有关无形资产的表述中,正确的有( ). 1．依据企业会计准则的规定,下列有关收入和利得的表述中,不正确的有（）.0分企业有4000万应付职工薪酬,但税法规定允许抵扣的只有3000万.问一下计税基础是多少?暂时性差异和永久性差异是多少?. 税收的依据和保障是?是政治权力?国家税法?还是国家权力机关?