请问CPA会计中所得税一章,我们在计算所得税时是调整的利润总额,这跟资产计税、负债计税有什么关系
来源:学生作业帮 编辑:作业帮 分类:综合作业 时间:2024/05/03 03:52:48
请问CPA会计中所得税一章,我们在计算所得税时是调整的利润总额,这跟资产计税、负债计税有什么关系
资产计税和负债计税是和暂时性差异联系在一起的,这个暂时性差异要产生一个所得税影响,我们将计算出来的这个差异额与差异转回期间的所得税率相乘,得到差异额的所得税影响的数额:“借方递延所得税资产,贷方所得税费用”或者相反“借方所得税费用,贷方递延所得税负债”.
你知道“所得税费用=当期所得税+递延所得税”.暂时性差异是影响的递延所得税,对当期所得税无影响.
当期所得税的调整利润就是那10几项调整,是税法中一个大的内容,细节问题,
再问: 非常感谢,同时我想问一下,企业所得税就是与所得税费用、应纳所得部、递延所得税之间的关系
再答: 企业所得税计算出来的数会涉及到4个科目,如: 借:所得税费用 递延所得税负债(或者资产) 贷:应交所得税 递延所得税资产(或者负债) 递延所得税是抵消前面已经计算的数,应交所得税为当期应交所得税。
你知道“所得税费用=当期所得税+递延所得税”.暂时性差异是影响的递延所得税,对当期所得税无影响.
当期所得税的调整利润就是那10几项调整,是税法中一个大的内容,细节问题,
再问: 非常感谢,同时我想问一下,企业所得税就是与所得税费用、应纳所得部、递延所得税之间的关系
再答: 企业所得税计算出来的数会涉及到4个科目,如: 借:所得税费用 递延所得税负债(或者资产) 贷:应交所得税 递延所得税资产(或者负债) 递延所得税是抵消前面已经计算的数,应交所得税为当期应交所得税。
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