一道税法题目某机械厂为居民纳税企业,某纳税年度经营业务如下：1、取得销售收入3500万元.2、发生销售成本2000万元.

来源：学生作业帮编辑：作业帮分类：综合作业时间：2024/05/05 08:46:47

一道税法题目
某机械厂为居民纳税企业,某纳税年度经营业务如下：1、取得销售收入3500万元.2、发生销售成本2000万元.3、发生销售费用700万元（其中广告费550万元）；管理费用580费用（其中业务招待费15万元,开发的新产品研究开发费用30万元）；财务费用70万元.4、销售税金170万元（含增值税130万元）.5、营业外收入80万元,营业外支出60万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金7万元）.6、计入成本、费用中的实发工资总额160万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费和职工教育经费29万元.7、购置并投入使用安全生产专用设备,投资额35万元.
要求：请根据上述资料,计算该企业该纳税年度应纳的企业所得税.

广告费用不超过当年销售（营业）收入15%的部分,准予扣除；超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除,允许扣除的广告费用为3500万*15%＝525万；业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰,可扣除的业务招待费为15万*60%＝9万；研发费用在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除,可扣除30万+30万*50%＝45万；增值税由购方承担所以不能扣除.滞纳金不能扣除.捐款在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除.工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除.企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除.职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分,准予扣除；超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除.安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免.
调整后利润＝3500万-2000万-700万+25万-580万+6万-15万-70万-170万+130万+80万-60万+7万-160万-3万-26.4万-3.5万＝-39.9
因全年亏损所以捐款不能扣除,应纳税所得额为-39.9+30＝-9.9万

一道税法题目某机械厂为居民纳税企业,某纳税年度经营业务如下：1、取得销售收入3500万元.2、发生销售成本2000万元. 某服装生产企业2008年度取得生产经营收入总额3500万元,发生销售成本2000万元、财务费用150万元、管理费用200 某企业2012年度销售收入4000万元,广告费支出500万元,业务宣传费15万元；2013年度销售收入7000万元,发生某商业企业2010年度生产经营情况如下：（1）取得产品销售收入总额1170万元；（2）应扣除产品销售成本640 某居民企业,所得税率25%,当年生产经营情况如下：1.产品销售收入1620万元,2.产品销售成本1200万元, 35.某企业2008年度的销售收入为8000万元,当年实际发生的广告费和业务宣传费1500万元；拜托税法计算题甲公司09年销售收入2000万,发生业务宣传费20万元,按规定该企业当年准予扣除的业务宣传费为多少?那题目的2 某企业,2008年的销售收入额为2900万元,年终自行计算申报的应纳税所得额为96万元.经审查,企业的业务招待费支出32 净利润怎么计算题目是某企业2010年度的营业利润为2000万元,营业外收入50万元.营业外支出30万元.本年纳税调整事项 7、某商场为增值税一般纳税人,2006年12月发生下列业务：（1）销售建筑材料一批,取得销售收入300万元, 2、某企业2008年度会计报表上的利润总额为68万元，已累计预缴企业所得税10万元。2009年3月，企业会计部门进行纳税某企业去年销售收入1000万元，年成本为生产成本500万元与年广告成本200万元两部分.若年利润必须按p%纳税，且年广告