某居民企业,所得税率25%,当年生产经营情况如下：1.产品销售收入1620万元,2.产品销售成本1200万元,

来源：学生作业帮编辑：作业帮分类：综合作业时间：2024/05/13 17:41:30

某居民企业,所得税率25%,当年生产经营情况如下：1.产品销售收入1620万元,2.产品销售成本1200万元,
3.产品销售费用45万元,4.增值税58万元,消费税85万元,城建税10.01万元,教育费附加4.29万元 5.向银行借款50万元,用于生产经营,期限半年,银行贷款年利率6%,支付利息1.5万元,向非金融机构借款60万元,用于生产经营,期限8个月,支付利息4万元 6.管理费用137万元,企业当年按税务机关核准的已预缴所得税额30万元
以下计算正确的是（）
A.应纳所得税额为33.7万元 B.当年应补缴所得税额3.7万元 C.当年应补缴所得税额33.7万元 D.应纳税所得额为134.8万元
应该选哪个,如何计算

正确答案为BD
首先计算利润总额=1620-1200-45-85-10.01-4.29-1.5-4-137=133.2万元
再算应纳税所得额：
以上有涉及应纳税所得额调增事项的为向非金融机构借款60万元,要计算贷款利率是否超过同期银行贷款利率,超过部分需要交税.(其实一眼就能看出肯定超过了,8个月4万元,银行同期1年3.6万元)
60*年利率*8/12=4
计算得出年利率=10%
纳税调增=4-60*6%*8/12=1.6万元
应纳税所得额=133.2+1.6=134.8万元
全年应纳税=134.8*25%=33.7万元
应补缴所得税额=33.7-30=3.7万元
要说明的是计算利润总额时增值税不能减,因为增值税是价外税,不计入损益中区的.

某居民企业,所得税率25%,当年生产经营情况如下：1.产品销售收入1620万元,2.产品销售成本1200万元, 某商业企业2010年度生产经营情况如下：（1）取得产品销售收入总额1170万元；（2）应扣除产品销售成本640 某股份有限公司（企业所得税率25%）当年取得的销售收入1800万元,提供劳务收入500万元, 一道税法题目某机械厂为居民纳税企业,某纳税年度经营业务如下：1、取得销售收入3500万元.2、发生销售成本2000万元. 某企业产品销售收入10万元,企业的固定成本3.2万元,变动成本6万元,求企业的盈亏平衡.（不考虑税）某企业生产一种产品,当年产量等于销量,销售价格为每台20元,企业固定成本40万元,产品变动成本5元.1.试生产m产品的某企业去年以每件12元的价格,销售m产品10万件,生产经营成本为80万元.今年,若该企业的劳动生产率提高30 2.某公司销售产品2万件,销售收入100万元,变动成本40万元,固定成本总额20万元,目前工厂的生产能力为6万件. 某企业甲产品上季度的销售量为50000件,销售总额为500万元；销售总成本450万元,其中变动成本为150万元, 某企业只生产和销售甲产品,2007年4月1日期初在产品成本3.5万元.4月份发生如下费用:领用材料6万元,生产工人工资2 计算企业所得税税额!某贸易公司当年取得货物销售收入3800万元,货物进价成本2400万元,货物销售税金及附加23万元；在企业销售产品一批,成本50万元,售价80万元,已收款60万元,其余20万元尚未收到