急问,某企业主要生产饮料,纳税年度生产经营情况为：（1）取得产品销售收入1000万元,已扣

来源：学生作业帮编辑：作业帮分类：综合作业时间：2024/06/06 07:35:47

急问,某企业主要生产饮料,纳税年度生产经营情况为：（1）取得产品销售收入1000万元,已扣
除折扣销售20万元,销售额和折扣额在同一张发票上,
(2)准予扣除的产品销售成本为540万元,
（3）发生产品销售费用80万元,其中广告费25万元,发生管理费用120万元,其中业务招待费10万元,研究开发费用80万元,不需要资本化的借款利息40万元,其中20万元为向非金融机构借款发生利息,年利率为5.5%,同期金融机构贷款年利率为5%,
（4）应缴纳的增值税30万元,其他销售税费70万元,
（5）营业外支出14万元,其中通过县政府向山区某高中捐款8万元,直接向遭受自然灾害的学校捐款2万元,缴纳税收滞纳金4万元,
要求：计算该公司本年度应纳的企业所得税.

1、这道题是有缺陷的首先饮料生产企业广告费的扣除在2010年12月31日之前是销售收入30%的比例.题中的所属年度没有明确.我假定为2010年之后.按15%的比例扣除.
2、商业折扣可以扣除,所以实际销售收入是1000万元.
3、广告费的扣除限额是1000*15%=150万元,可以全扣
4、业务招待费的扣除限额是1000*0.5%=5万元,10*0.6=6万元.所以只能扣除5万元.
5、研究开发费用如何都是费用化的话加计扣除50%=80*1.5=120万元.
6、20万元的非金融机构借款发生利息没有确定证息期,我们也假定刚好一年,则允许扣除的利息是：（20/0.055）*0.05=18.18万元
7、直接向遭受自然灾害的学校捐款2万元,缴纳税收滞纳金4万元,这二笔不得扣除.
所以应纳税所得额为：1000-540-80-（120-5）-120-（40-20）-18.18-70-8=28.82万元.
8、应纳所得税为：28.82*25%=72050元
很辛苦如果没错请加分呵.

某商业企业2010年度生产经营情况如下：（1）取得产品销售收入总额1170万元；（2）应扣除产品销售成本640 一道税法题目某机械厂为居民纳税企业,某纳税年度经营业务如下：1、取得销售收入3500万元.2、发生销售成本2000万元. 某居民企业,所得税率25%,当年生产经营情况如下：1.产品销售收入1620万元,2.产品销售成本1200万元, 某服装生产企业2008年度取得生产经营收入总额3500万元,发生销售成本2000万元、财务费用150万元、管理费用200 2、某企业2008年度会计报表上的利润总额为68万元，已累计预缴企业所得税10万元。2009年3月，企业会计部门进行纳税生产m产品的某企业去年以每件12元的价格,销售m产品10万件,生产经营成本为80万元.今年,若该企业的劳动生产率提高30 某企业2012年度销售收入4000万元,广告费支出500万元,业务宣传费15万元；2013年度销售收入7000万元,发生某企业生产经营某种产品,上年度实际营业收入250万元,实现税前利润60万元,全年固定成本76万元,下年度预计营业收入30 某企业产品销售收入10万元,企业的固定成本3.2万元,变动成本6万元,求企业的盈亏平衡.（不考虑税）某股份有限公司（企业所得税率25%）当年取得的销售收入1800万元,提供劳务收入500万元, 35.某企业2008年度的销售收入为8000万元,当年实际发生的广告费和业务宣传费1500万元；拜托某企业去年销售收入1000万元，年成本为生产成本500万元与年广告成本200万元两部分.若年利润必须按p%纳税，且年广告