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3、甲公司2009年、2010年、2011年的利润表“利润总额”分别为200万元、300万、400万元.所得税税率为25

来源：学生作业帮 编辑：作业帮 分类：综合作业 时间：2024/05/13 16:55:40
3、甲公司2009年、2010年、2011年的利润表“利润总额”分别为200万元、300万、400万元.所得税税率为25%,甲公司2009年年初递延所得税余额为0.其与所得税相关的业务如下：
（1）甲公司于2008年12月以150万元的价格购入管理用的设备一台,会计上采用直线法计提折旧,折旧年限为5年,预计净残值为0,税法按照直线法计提折旧,折旧年限为3年,预计净残值为0；
（2）2009年取得免税的国债利息收入20万元；计提产品售后维修费10万元,违规经营被罚款10万；
（3）2010年发生产品产品售后维修费6万元,取得免税的国债利息收入30万元.
（4）2011年发生产品产品售后维修费2万元,因违拖延缴税款被罚款1万元.
（1）会计上折旧=150/5=30万元,
税法上折旧=150/3=50万元,
应纳税暂时性差异=50-30=20万元,
递延所得税负债=20*25%=5万元；
（2）国债利息属于永久性差异,计提的产品售后维修费属于预计负债,计税基础为0,
2009年调整后=200-20-10+10=180万元
所得税费用=180*25%=45万元；
（3）所得税费用=（300+6-30）*25%=69万元；
（4）所得税费用=（400+2+1）*25%=100.75万元
3、甲公司2009年、2010年、2011年的利润表“利润总额”分别为200万元、300万、400万元.所得税税率为25 甲公司2009年实现利润总额500万元,从2008年起适用的所得税税率为25%,甲公司当年因发生违法经营被罚款5万元,业 甲公司2009年境内应纳税所得额为300万元（适用的企业所得税税率为25％）,从A国分回140万元的税后利润（A国的企业 某公司2006年销售收入200万元,税后净利18万元,财务杠杆系数1.6,固定成本48万元,所得税税率25%,该公司 A公司年初投资资本1000万元,预计今后每年可取得税前经营利润800万元,所得税税率为25％,第一年的净投资为100万元 某企业2008年利润表中的利润总额为1000万元,适用所得税税率为25％.当年 发生的有关交易和事项有：取得国 2010年某企业利润总额为800万元,当年发生应纳税暂时性差异120万元,发生可抵扣暂时性差异170万元,适用的所得税税 某企业本年度计算的应交所得税为25万元,所得税税率为25%,本年度发生超标广告费用6万元,分得联营方税后利润5万元（双方 某企业每年销售额为500万元,变动成本率为60%,年固定成本总额为120万元,所得税税率为25%, 某企业2007亏损10万元,2008年赢利20万元,2009年赢利30万元,该企业适用的企业所得税税率为25%,则 2、某企业2008年度会计报表上的利润总额为68万元，已累计预缴企业所得税10万元。2009年3月，企业会计部门进行纳税 某企业税前会计利润为2000万元、业务招待费开支超标准80万元、按应付税款法（所得税税率25%）计算所得税费