作业帮我想办注塑厂需要涉及那些税收?
来源：学生作业帮 编辑：作业帮 分类：综合作业 时间：2024/05/18 03:42:30
我想办注塑厂需要涉及那些税收?
请问能帮我列举详细的税收公式,来比较一般纳税人和 小规模纳税人的区别吗?除去增值税,现在办厂还会涉及到那些税?
请问能帮我列举详细的税收公式,来比较一般纳税人和 小规模纳税人的区别吗?除去增值税,现在办厂还会涉及到那些税?
一、增值税问题
一般纳税人适用17%税率,小规模纳税人适用3%的征收率.计算公式：
一般纳税人应交增值税=销售额×17%-购进金额×17%
小规模纳税人应交增值税=销售额×3%
（以上金额均为不含增值税金额）
从理论上讲如你公司购进原料及油料、水电费、运费等能取得增值税发票,仅对货物增值额部分征税.
二、可能涉及的其他税收
1.耕地占用税：如你公司征用农用地应按照当地标准一次性缴纳耕地占用税.
应交耕地占用税=实际占用面积×适用税率
“适用税率”按照当地税务机关公布标准,按照元/每平方米单位税额计算.
2.契税：根据购置土地所缴纳相关费用计算.应纳契税=土地价款×4%
注：各省契税标准一般在3%或4%之间.
3.印花税：按照你所签订合同金额计算贴花
比如：土地出让合同应纳印花税=土地价款×5%
合同不同,适用税率不同.账簿、土地使用权证、房产证等按件5元贴花.
4.城 市维护建设税和教育费附加、地方教育附加
应缴城建税=实际缴纳的增值税×适用税率
（在城市使用7%,在县城、建制镇适用5%,在其他地方适用1%）
应缴教育费附加=实际缴纳的增值税×3%
应缴地方交付附加=实际缴纳的增值税×2%
5.房产税：你公司如在城市、县城、建制镇或工矿区范围内,按照房屋原价计算纳税
应纳房产税=房产原值×（1-30%）×1.2% （不同省扣除比例一般在30%至40%之间）
注意：土地价值也应按规定计入计税房产价值之中.
6.土地使用税：你公司如在城市、县城、建制镇或工矿区范围内,按照占用土地面积计算纳税
应纳土地使用税=实际占用土地面积×单位税额 （各地单位税额不同,一般按照每平方米收多少元）
7.个人所得税；
（1）工资薪金所得应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
应纳税所得额=工资薪金—3500-五险一金
（2）如若成立是个人独资企业或合伙企业,应按照个体工商户生产经营所得计算纳税.
（3）股息红利利息所得应纳税额=股息红利利息金额×20%
个人所得税由支付所得的单位代扣代缴.
8.企业所得税：
按照企业会计利润基础上调整所得额计算出应纳税所得额计算纳税.
应纳企业所得税=应纳税所得额×25%
若你的公司属于小微企业使用20%税率,如若当年应纳税所得额低于6万元,可减半征收企业所得税.
9.车船税
按照机动车排气量或净吨位征税
应纳车船税=数量×单位税额
10.车辆购置税
若你公司采购货车或小汽车,在上牌照前按规定缴纳车辆购置税.
应纳车辆购置税=购置金额×10%
车辆购置金额低于最低计税价时,按照最低计税价计税.
以上仅供参考,具体政策应咨询当地税务机关,
一般纳税人适用17%税率,小规模纳税人适用3%的征收率.计算公式：
一般纳税人应交增值税=销售额×17%-购进金额×17%
小规模纳税人应交增值税=销售额×3%
（以上金额均为不含增值税金额）
从理论上讲如你公司购进原料及油料、水电费、运费等能取得增值税发票,仅对货物增值额部分征税.
二、可能涉及的其他税收
1.耕地占用税：如你公司征用农用地应按照当地标准一次性缴纳耕地占用税.
应交耕地占用税=实际占用面积×适用税率
“适用税率”按照当地税务机关公布标准,按照元/每平方米单位税额计算.
2.契税：根据购置土地所缴纳相关费用计算.应纳契税=土地价款×4%
注：各省契税标准一般在3%或4%之间.
3.印花税：按照你所签订合同金额计算贴花
比如：土地出让合同应纳印花税=土地价款×5%
合同不同,适用税率不同.账簿、土地使用权证、房产证等按件5元贴花.
4.城 市维护建设税和教育费附加、地方教育附加
应缴城建税=实际缴纳的增值税×适用税率
（在城市使用7%,在县城、建制镇适用5%,在其他地方适用1%）
应缴教育费附加=实际缴纳的增值税×3%
应缴地方交付附加=实际缴纳的增值税×2%
5.房产税：你公司如在城市、县城、建制镇或工矿区范围内,按照房屋原价计算纳税
应纳房产税=房产原值×（1-30%）×1.2% （不同省扣除比例一般在30%至40%之间）
注意：土地价值也应按规定计入计税房产价值之中.
6.土地使用税：你公司如在城市、县城、建制镇或工矿区范围内,按照占用土地面积计算纳税
应纳土地使用税=实际占用土地面积×单位税额 （各地单位税额不同,一般按照每平方米收多少元）
7.个人所得税；
（1）工资薪金所得应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
应纳税所得额=工资薪金—3500-五险一金
（2）如若成立是个人独资企业或合伙企业,应按照个体工商户生产经营所得计算纳税.
（3）股息红利利息所得应纳税额=股息红利利息金额×20%
个人所得税由支付所得的单位代扣代缴.
8.企业所得税：
按照企业会计利润基础上调整所得额计算出应纳税所得额计算纳税.
应纳企业所得税=应纳税所得额×25%
若你的公司属于小微企业使用20%税率,如若当年应纳税所得额低于6万元,可减半征收企业所得税.
9.车船税
按照机动车排气量或净吨位征税
应纳车船税=数量×单位税额
10.车辆购置税
若你公司采购货车或小汽车,在上牌照前按规定缴纳车辆购置税.
应纳车辆购置税=购置金额×10%
车辆购置金额低于最低计税价时,按照最低计税价计税.
以上仅供参考,具体政策应咨询当地税务机关,
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