资产负债表里“未分配利润”为负数,利润表里“利润总额”本月数和本年累计数都为正数,要交所得税吗

来源：学生作业帮编辑：作业帮分类：综合作业时间：2024/04/28 12:04:19

资产负债表里“未分配利润”为负数,利润表里“利润总额”本月数和本年累计数都为正数,要交所得税吗
公司是建筑安装行业,开建安发票,江西地区.开票时已经交了2.5%的企业所得税.11月的账出来后,利润表里的“利润总额”为正30多万,本年累计“利润总额”为正16多万.资产负债表里“未分配利润”年未数为负2万多,请问这样要交企业所得税吗?
我看过去年的账,12月的利润总额是正7万多,资产负债表里的“未分配利润”是负18万多.没有交企业所得税.所以现在迷惑了,我把账做成上面形容　会被交企业所得税吗?
还有,我们老板,要我根据所开发票的金额倒推出今年可以做多少利润不用交企业所得税?实在是不明白……

会的.因为你上年的实现的利润为-2万多,今年实现的本年利润为+16多万,相抵后实现利润14万多是要纳税的.至于你开票中所扣除的2.5%的企业所得税,是已缴纳的所得税额.然后以你实际实现的利润总额乘以25%的所得税率得出应纳所得税额,再减去你已缴纳的所得税额后的差额,就是你该实际缴纳的所得税额.
再问：按会计报表来说，应该不是上年实现的利润。是累计下来的利润为负2万。。就是截止到11月的未分配利润为负２.这么理解是不是和一楼那位一样呢？非常迷惑　谢谢你的解答。
再答：如果你的资产负债表日所显示的是-2万，那就不用交纳所得税了。

资产负债表里“未分配利润”为负数,利润表里“利润总额”本月数和本年累计数都为正数,要交所得税吗利润表中的利润总额本月数为正数,本年累计数为负数,需要交企业所得税吗利润表中所得税计算利润表中所得税如何计算? 使用利润总额*25%吗?另外比如我本月数利润总额为正数,但是本年累计数利润请问利润总额本月是正数,本年累计数是负数,这样就不用交所得税了吧? 利润表中本年累计数与年初数相加一定等于本年的未分配利润吗一季度交了所得税,二季度利润总额负数没交所得税,三季度想交点所得税,利润总额本月金额为正数计算本月应交所得税,税率为25%.并结转至本年利润账户. 执行2013年小企业会计准则,该月利润总额为正数,该月应计提所得税费用吗?具体分录怎么做,损益结转时应转入本年利润吗? 利润总额为负数,也需要交所得税吗? 本企业为集体企业,利润表中利润总额为80000,年初未分配利润为-10000,如何计算所得税,税率为25% 增值税纳税申报表上的第36项中的本月数是负数,本年累计也是负数,这代表什么?要怎么处理? 1、计算本月实现的利润总额,利润总额为98000.并按税率为25%计算并结转应交所得税.