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第6题的答案是C,求原因,求公式.

来源:学生作业帮 编辑:作业帮 分类:政治作业 时间:2024/05/29 11:39:45
第6题的答案是C,求原因,求公式.
 
1、自来水不是免税的,所以才有抵扣的问题
2、购进用于免税产品取得的增值税专用发票,其进项税额也是不能抵扣的,所以要转出
3、当月购进应税项目和免税项目共用的自来水支付价款10万,指的就是公司当月一个要支付水费10w,不能区分哪些是用于免税哪些是用于应税项目的,这时候,就需要按照销售收入占比,计算出免税部分的进项税额,将这部分转出,也就是应该转出:0.6/(1200+1000)*1000
当月购进自来水、电力不予抵扣的进项税=(0.6+8×17%)×1000÷(1000+l200)=0.89(万元)
允许抵扣的=0.6+8×17%-0.89=1.07
再问: 简直太帅啦,我就是这么算出来的,但是答案是0.6*1200/(1200+1000)+8*0.17*1200/(1200+100)=1.07,一直没想通怎么是1200,后面带1000进去算,在对减就对了。感谢啊。
再问: 太给力了,你的回答已经完美的解决了我问题!