某商贸公司(一般纳税人)3月业务如下:
来源:学生作业帮 编辑:作业帮 分类:综合作业 时间:2024/05/12 01:20:28
某商贸公司(一般纳税人)3月业务如下:
(1)销售粮、油及食品一批,专用发票上注明销售额560万元,其中粮食150万元,植物油120万元,粮食制品80万元,还有210万元收入账面划分不清;
(2)销售金银首饰,零售价格117万元,
(3)接受投资商品一批,收到的专用发票上注明价格100万元,税金17万元;
(4)下设修理部,本月修理含税收入128700元,购进修理用材料,专用发票上注明税金0.34万元;
(5)下设运输队,单独核算,本月运费收入10万元,购进油料,专用发票上注明税金0.85万元;
(6)一门面房出租,租金收入2万元;
(7)受托代销货物一批,代销金额100万元(不含税),另取得代销手续费5万元;
(8)去年将价值50万元的仓库作为抵押,取得等额银行贷款,现到期无款归还,将仓库的产权转给银行;
计算:该公司应纳的流转税金.
(1)销售粮、油及食品一批,专用发票上注明销售额560万元,其中粮食150万元,植物油120万元,粮食制品80万元,还有210万元收入账面划分不清;
(2)销售金银首饰,零售价格117万元,
(3)接受投资商品一批,收到的专用发票上注明价格100万元,税金17万元;
(4)下设修理部,本月修理含税收入128700元,购进修理用材料,专用发票上注明税金0.34万元;
(5)下设运输队,单独核算,本月运费收入10万元,购进油料,专用发票上注明税金0.85万元;
(6)一门面房出租,租金收入2万元;
(7)受托代销货物一批,代销金额100万元(不含税),另取得代销手续费5万元;
(8)去年将价值50万元的仓库作为抵押,取得等额银行贷款,现到期无款归还,将仓库的产权转给银行;
计算:该公司应纳的流转税金.
增值税销项税额=150*13%+120*13%+80*17%+210*17%+117/1.17*17%+12.87/1.17*17%+10*6%+100*17%
=120.87(万元)
增值税进项税额=17+0.34+0.85=18.19(万元)
应纳增值税额=120.87-18.19=102.68(万元)
出租门面房应交营业税=2*5%=0.1(万元))
代销手续费应交营业税=5*5%=0.25(万元)
仓库产权转移应交营业税=50*5%=2.5(万元)
应纳营业税额合计=2.85(万元)
应交城市维护建设税及教育附加费=(102.68+2.85)*(3%+7%)=10.553(万元)
应纳流转税额合计=102.68+2.85+10.553=116.083(万元)
其中:第四笔业务如果不是营改增地区的话,应属于营业税范围,按交通运输业缴纳营业税.
=120.87(万元)
增值税进项税额=17+0.34+0.85=18.19(万元)
应纳增值税额=120.87-18.19=102.68(万元)
出租门面房应交营业税=2*5%=0.1(万元))
代销手续费应交营业税=5*5%=0.25(万元)
仓库产权转移应交营业税=50*5%=2.5(万元)
应纳营业税额合计=2.85(万元)
应交城市维护建设税及教育附加费=(102.68+2.85)*(3%+7%)=10.553(万元)
应纳流转税额合计=102.68+2.85+10.553=116.083(万元)
其中:第四笔业务如果不是营改增地区的话,应属于营业税范围,按交通运输业缴纳营业税.
某商贸公司(一般纳税人)3月业务如下:
1.某生产型企业为一般纳税人,增值税率为17%,2009年3月经营业务如下.
某厂为增值税一般纳税人,税率17%,2010年1月发生如下业务.
一道税法题一道.某企业是增值税一般纳税人,适用一般税率17%,2011年6月有关生产经营业务如下:(1)月初外购货物一批
甲公司按我国法律成立,为增值税一般纳税人,2012年4月发生如下经济业务,甲公司所在地区未实行营业税改征增值
北京市某运输公司为增值税一般纳税人,2013年九月发生以下经济业务
某生产企业为增值税一般纳税人.2008年6月,发生如下经济业务:(1)以每台1755元(含税价)的价格出售其所
资料:某棉纺织厂是增值税一般纳税人,主要生产棉纱、棉坯布和印染布.2001年5月发生如下业务:
1.某电器专卖店(一般纳税人)2002年8月发生下列购销业务:
增值税计算题!某棉纺织厂为一般纳税人,2009年9月发生以下经济业务
材料采购核算练习材料采购业务核算【资料】渝华公司(一般纳税人)2006年5月发生下列部分经济业务;1.从长宏工厂购入A材
材料采购业务核算【资料】渝华公司(一般纳税人)2006年5月发生下列部分经济业务;1.从长宏工厂购入A材料300千克,单