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企业所得税应纳税额计算

来源：学生作业帮 编辑：作业帮 分类：综合作业 时间：2024/05/17 21:11:18
企业所得税应纳税额计算
某国有企业产口销售收入合计为1000万元,减去费用损失后,得出利润总额为-6.5万元,然后进行纳税调整,得出该企业应纳税所得额为-5万元.在向税务机关报送前,会计科长发现以下情况:
1月1日向银行借入资金50w,期限两年,年利率为10%,向某企业拆借资金30w,期限两年,年利率为15%.两项借入资金全部用於厂房扩建工程.该项工程於当年6月30日竣工并办理竣工决算,交付使用.企业当年在财务和中列支上述借款利息支出8.7w.
请帮忙调整此项业务的所得额.谢谢!并列出计算式,分析原因.非常感谢您的指导!祝佳节快乐!
关联企业间的借款利率不能超过银行同期利率,超过部分所得税不得扣除,用借入的资金用于在建工程,应该资本化,而不是费用化.
企业所得税应纳税额计算 企业所得税的应纳税额计算公式 为什么在计算企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的项目里会有企业所得税税款? 企业所得税的应纳税额、企业所得税所得额分别是多少? 下列费用中,准予在计算企业所得税 应纳税所得额时扣除的是 一般纳税人的增值税额在计算企业所得税应纳税额时,怎么处理.比如外... 多项选择题1.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的项目有：a.土地增 10.根据企业所得税法律制度的规定,下列项目中,纳税人在计算应纳税所得额时准予扣除 帮忙做道税法题某集体企业1994-2000年应纳税所得额情况如下,计算该企业历年来应纳企业所得税.年度 1994 199 下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予按规定扣除的是（ ）。 A.企业之间支付的管理费用 根据《企业所得税法》的规定，下列支出项目中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（）。 A.税 根据《企业所得税法》的规定，下列项目在计算企业所得税应纳税所得额时，属于不征税收入的是（）。