作业帮我是小规模纳税人,请问增值税如何做会计分录?
来源：学生作业帮 编辑：作业帮 分类：综合作业 时间：2024/05/22 01:51:55
我是小规模纳税人,请问增值税如何做会计分录?
我们是一家船舶清污公司,只要船靠泊码头,我们就直接上船收费,也就是我们的收入,一般情况下,没有什么成本,请问大家这种情况下我应该如何对增值税做会计分录呢?
我们是一家船舶清污公司,只要船靠泊码头,我们就直接上船收费,也就是我们的收入,一般情况下,没有什么成本,请问大家这种情况下我应该如何对增值税做会计分录呢?
小规模纳税人20000以下收入免征增值税,这样你增值税就有两种可能：
1、收入小于20000元,比如收入10000,则会计分录如下
借：银行存款10000
贷：主营业务收入9708.74 （10000/（1+3%））
应交税费——减免增值税291.26 （10000-10000/（1+3%））
借：应交税费——减免增值税291.26
贷：营业外收入291.26
2、收入大于20000元,比如收入100000,则会计分录如下
借：银行存款100000
贷：主营业务收入97087.40（100000/（1+3%））
应缴税费-应交增值税2912.60（100000-100000/（1+3%））
再问： 您好，我想请问一下，主营业务收入为什么是10000/（1+3%）而不是10000-10000*3%啊？
再答： 因为是小规模纳税人，收入是含增值税的收入，小规模纳税人增值税的计算公式：不含税销售额=含税销售收入/（1+3%）
1、收入小于20000元,比如收入10000,则会计分录如下
借：银行存款10000
贷：主营业务收入9708.74 （10000/（1+3%））
应交税费——减免增值税291.26 （10000-10000/（1+3%））
借：应交税费——减免增值税291.26
贷：营业外收入291.26
2、收入大于20000元,比如收入100000,则会计分录如下
借：银行存款100000
贷：主营业务收入97087.40（100000/（1+3%））
应缴税费-应交增值税2912.60（100000-100000/（1+3%））
再问： 您好，我想请问一下，主营业务收入为什么是10000/（1+3%）而不是10000-10000*3%啊？
再答： 因为是小规模纳税人，收入是含增值税的收入，小规模纳税人增值税的计算公式：不含税销售额=含税销售收入/（1+3%）