企业所得税季报怎么填

如果申报的是第二季度所得税则根据总账查各科目4--6月的累计数~以4--6为节点!则本期数：填列4---6月的累计额,累计数：填列1--6月的累计数!也就是1--3申报的加上本期4--6申报的总额!

按季度提取,如果本季度是负数,则为0

第一、企业所得税的缴纳方式是：按月或季预缴,按年汇算清缴.在每月或每季有利润的情况下,以此计算得出的预缴企业所得税,只需：借：应交税金--应交企业所得税贷：银行存款或现金不需要做计提分录.因为企业所得

国税网上申报有表格,在本期金额输入营业收入,营业成本,利润总润,累计金额就有数了,乘以25%系统自动就算出企业所得税了

房地产开发企业实行按照预计毛利率预缴企业所得税,按照工程项目的属性不同,预缴的毛利率不同,一般普通商品房241714.18是按预收房款15%*25%计算交纳所得税的.：请参考国税发(2009)31号文

2012年新的企业所得税季报中：营业成本仅指本季主营业务成本+其他业务成本（不包括期间费用等）不像以前老表中的自动计算了,再像以前的填法就错了.利润总额：跟2.3行无逻辑关系,指利润表上的利润总额.房

一楼只说了什么是核定征收,没说明它与查账征收的区别.我来补充一下.所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收；所得税是实行按月或季度预交,年终汇算清缴的管理办法.先说核定征收.核定征收企业所得税是指在

企业所得税的纳税人为中国境内实行独立经济核算的各类内资企业或组织.具体包括国有、集体、私营、股份制、联营企业和其他组织.　　企业所得税的征税对象为来源于中国境内的从事物质生产、交通运输、商品流通、劳务

要根据单位所得税的征收方式来计算：1、所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收.（1）如果属于核定征收的,按收入计算缴纳所得税.计算公式：应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率（2）如果

第一章总则第一条根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则（以下简称“条例”、“细则”）的规定精神,制定本办法.第二条条例第四条规定纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳

企业所得税年报就是指：次年5月底前企业所报的“所得税汇算清缴”：纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或

二季度利润报表应该这样做：利润表的本期数：应填4-6月合计数；累计数为1-6月合计数；  例如：第一季:利润总额为-43700；    &n

小规模纳税人若核定征收的话,按收入全额*5%*25%征收,否则按利润总额的25%征收.在国税收征.

企业所得税=利润总额+纳税调增-纳税调减至于什么是纳税调整,就要你自己去学习了!努力,相信你会学得好的.再问：谢谢哦我还想问下，企业所得额和净利润、毛利都应该怎么算呢再答：毛利=销售销入-销售成本，也

根据上年末利润表,照企业所得税年度纳税申报表填列.利润总额+纳税调整增加额+纳税调整减少额=纳税调整后所得纳税调整后所得-弥补以前年度亏损=应纳税所得额应纳税所得额*所得税税率=应纳所得税额主要项目就

企业所得应纳税所得额=9000-100+500-4600-200-33=4567万企业所得税的应纳税额=4567x25%=1141.75万应补（退）税额=1141.75-880=261.75万再问：其

外购的原材料,由于取得了增值税专用发票,可以抵扣进项,所以存货成本中是不能包含进项税额的.但是,由于该原材料是接受捐赠取得的,根据企业所得税的相关规定,上述捐赠所得应确认为收入,在确认捐赠收入时就应当

你这样看，2004年的亏损20万元，2005年补亏12万元，2006年亏损，2007年盈利4万补2004年的亏损，2009年盈利2万元补亏，这样算下来，2004年的亏损已经不能2010年在税前弥补了，

应纳税额＝境内所得应纳税额＋境外所得应纳税额－境外所得税税款扣除境外所得应纳税额＝境外应纳税所得额×法定税率境外应纳税所得额为企业境外业务之间盈亏相抵后的金额。 丰华公司当年境内外应纳税所得

应纳税所得额：2010年盈利38万元-2006年亏损1万元-2008年亏损5万元=32万元；应纳企业所得税税额：32*25%=8万元2005年盈利12万元,2007年盈利4万元,2009年盈利2万元,