某企业适用的所得税税率为25%

1仔细看看书上负债的计税基础的说明预计负债期初计税基础=帐面价值25-未来可税前扣除金额25=0可抵扣暂时性差异为25递延所得税资产余额为25*25%年末预计负债余额34递延所得税资产余额34*25%

罚款不能税前扣除,所以应纳税所得额应该是306000元,应纳所得税306000乘以25%,应该交税76500元

我给你回答了.再问：你那个第一题就错了啊，折旧要扣的

借：以前年度损益调整200贷：存货跌价准备200借：应交税费50贷：以前年度损益调整50借：利润分配—未分配利润150贷：以前年度损益调整150借：盈余公积15贷：利润分配—未分配利润15资产负债表：

(1)2012年会计折旧=15*5/15=5(万元)(2)2012年税法承认的折旧=15/5=3(万元)(3)当年应缴所得税=[70+(5-3)+2-3-10+4]*25%=16.25(万元)(4)本

年摊销额＝450÷10＝45万元出售时已摊销额＝45×4＝180万元应纳营业税额＝350×5%＝17.5万元净收益＝（350＋180）－（450＋17.5）＝62.5万元转让无形资产所有权（出售）：借

业务招待费超值了,所以要加回去.企业所得税的计算,是以企业会计利润为基数,按企业所得税法规定,对各项费用超过企业所得税列支标准的进行调整,凡是超支部分,都要加上算作纳税基数,即企业会计利润+超标准列支

该企业2010年所得税费用=(800+170-120）×25%=212.5选C　当年发生应纳税暂时性差异120万元,应确定为递延所得税负债；发生可抵扣暂时性差异170万元,应确定为递延所得税资产；再问

已经帮你问了!也告诉你了呵呵!也欢迎多了解一下清华的房地产和其他的课程

问题不完整、、

边际贡献=500*（1-60%）=200经营杠杆=200/（200-120）=2.5财务杠杆=（200-120）/（200-120-200*10%）=1.33联合杠杆系数=200/（200-120-2

应该是范围笼统了点吧.一般企业都是25%没错了,但是还有两档优惠税率,即微利企业的20%和高新企业的15%.不知道是不是说这点.

企业所得税法第四条企业所得税的税率为25%.非居民企业取得本法每三条第三款规定的所得,适用税率为20%.简言之,法定税率为25%.但有优惠税率,还有过渡税率等.中国的很多试题爱玩文字游戏,而非注重内容

应纳所得税额＝80000×25%＝20000元计提所得税：借：所得税费用20000贷：应交税费——应交所得税20000结转所得税：借：本年利润20000贷：所得税费用20000“利润分配——未分配利润

5年弥补期.（20万元-10万元）*0.25+30万元*0.25-10万元亏损*0.25＝7.5万元

1、会计利润=7000-3800-140-1200-300-130+200-190=1440（万元）2、广告费1100>7000*15%=1050,应调增1100-1050=50（万元3、业务招待费5

1、借：低值易耗品—库存低值易耗品150000贷：固定资产150000借：累计折旧15000以前年度损益调整60000贷：低值易耗品—摊销750002、借：以前年度损益调整250000贷：无形资产—专

企业所得税缴纳是预缴与汇算清缴结合的,25%所得税率计算本月应纳所得税是计算当月应纳所得税额,该金额与递延所得税额进行计算得出当月应预缴所得税额；每年的四月地税部门都会对企业上一年度的所得税进行清算成

ACD 当年发生的超标广告费用和减值准备是可抵扣暂时性差异,减少所得税费用=（6+4）*25%=2.5.      由于权益法核算

先弥*补亏*损,30-10-20＝0,应纳税所得额为0,2009年不用交*纳企业所*得*税.希望能帮助到您!